401 (k)计划管理

通常，退休计划至少需要一个托管人和一个第三方管理人(TPA). 托管人将资产保存在一个信托账户中，而TPA将使该计划遵守退休计划必须遵守的所有复杂规则和规定, 通知和参与者声明. 在当今世界, 大多数退休计划还会有一个记录员，负责记录参与者的账户, 过程的贡献, 分配和贷款以及参与者报表. 减少受托责任, 许多计划还会聘请投资顾问为该计划提供投资建议, 直接受托人，就该资产而言是共同受托人, 和/或一个3(16)计划管理员提供管理监督, 审查分配和贷款，签署并提交政府文件. 关于服务提供商的更深入讨论，请参阅这篇文章 在这里 是我们的一个同事写的.

信义义务是一种为另一方的最大利益行事的义务. 以受托人身份行事的人必须遵守高标准的诚实和对客户的全面披露，不得以牺牲客户利益为代价获取个人利益. 如果你不确定你是否是受托人, 当你yibo亿博体育App外部专家的意见时，宁可谨慎也要表现得像个受托人, 比如雇佣ERISA的律师. 每年,毫升&R提供受托培训和 这 是否链接到最近的演示.

如果您重新雇用了一名员工，他们可能有资格立即重新加入该计划. 您的计划文档将确定是否存在这种情况. 一些文件将要求参与者重新满足服务，如果他们已经离开你的工作较长一段时间. 当有疑问时，总是检查文档，并联系您的服务提供商让他们审查. 审查 这 关于新雇佣和再雇佣雇员的更多信息的文章.

美国国税局(IRS)确实意识到错误的发生，并有纠正方法在许多情况下，包括这一个. 如果错误被快速捕获, 你可以向该参与人提供通知，并就该参与人应缴的雇主供款及收入作出补偿. 如果错误没有被快速捕获, 你可能会被要求支付参与人本应延期支付的部分款项——加上雇主供款和可能到期的任何收入. 欲了解更多信息，请访问美国国税局网站 在这里.

对于小计划, 参与者少于100人, 希望使用劳工部(DOL)的安全港时间的雇员供款必须在从雇员的工资支票中扣缴后的第7个工作日之前提交到退休计划帐户. 对于那些覆盖100人以上的大型保险计划，其标准略有不同. 它们必须一致地存放, IRS和DOL会让你遵守这个时间表，不管是2个工作日还是10个工作日. 可以提交捐款的绝对最迟日期是扣缴当月下一个月的第15个工作日. 如果你不符合这些标准, IRS和DOL认为你作为雇主通过在你的账户中保留这些贡献而在经济上受益，纠正这种违规行为将受到惩罚.

如果发生这种情况，美国国税局(IRS)和劳工部(DOL)都有可用的纠正方法. 当然，第一步是把这些捐款纳入计划. 接下来计算任何可能由于该计划而造成的收益损失. 任何迟交的延期应在该计划年度的表格5500上报告. 美国国税局(IRS)也有一个表格5330，你应该提交以支付消费税，作为对你作为雇主持有这些贡献的惩罚. 最后, 您可以通过自愿信托合规计划(VFCP)向劳工部(DOL)提交文件，以收到“无行动信”，以免除您未来关于存款的查询. 欲了解更多信息，请浏览IRS网站 在这里.

每个退休计划都会规定雇员何时可以或不可以退出计划. 通常，一旦员工不再为你工作，他们可以申请分配. 在就业, 你的计划文件可能允许参与者获得贷款，并通过扣除工资的方式偿还贷款，而无需缴税. 如果一个雇员从另一个退休计划中滚动资金, 他们可能被允许在任何时候提取这些资金. 另一种类型的离职是在一种特殊的情况下，称为困难分配. 这些通常仅限于非常特定的情况，可能来自某些类型的贡献. 最后, 你的文件可能允许在职参与者在达到一定年龄后提取资金. 请注意，除贷款外的任何取款都要缴纳税款，并可能对参与者进行处罚. 在这里 是更详细地讨论工作期间的取款吗.

直至退休计划的参与人数(不论是否参与该计划的在职及合资格雇员，加上已终止的参加者及有结余的受益人)超过100人, 他们不需要外部审计. 一旦一个计划达到了这个门槛, 他们将需要保留一名注册会计师的服务，该会计师可以独立审查他们的退休计划, 而且他们需要提交更长时间的文件, 5500年扩展形式. 有一个特殊的情况，如果你的数在80到120之间, 您可以提交与上一年相同的表格，具有相同的审核/不审核要求. 要查看谁是或不是计划的参与者，请单击 在这里.